2005年03月23日 17:32
【資金】キャッシュフロー経営を実践せよ！
【食品メーカー社長よりの質問】
＜Ｑ＞毎月、ご指導のとおり「営業利益を出し続ける」とこに専念しています。これからはキャッシュフロー経営にも注目したいのですが、どうすれば良いのですか？
＜Ａ＞
社長の言う「営業利益を出し続ける」ことは、キャッシュフロー計算書で言えば「営業キャッシュフロー」です。実は社長の多くは、キャッシュフロー計算書（以下「ＣＦ計算書」）を読めません。でも安心です。ＣＦ計算書は難しくありません。
ＣＦ計算書は読むことが目的ではなく、お金の残し方・生かし方を知り実行することにあります。社長は自らの決定で、手持在庫の基準を決めたり、売掛金の回収条件を再考したり、会社の現金手残りを増やしていくのです。
ＣＦ計算書では、「会社がお金を作ったり増やしたりする方法は、世の中に３つしかない。」ことを教えてくれます。営業、投資、財務の３つのキャッシュフローです。営業キャッシュフローは、商売で現金を増やす方法です。投資キャッシュフローは、資産の売却により現金を作る方法です。財務キャッシュフローは、増資や借入により現金を増やします。
どうしても、ＣＦ計算書に抵抗のある社長は、まず「資金繰り表」を読めるようにして下さい。内容は家計簿の会社版です。足し算と引き算の表が読めないと言うのは怠慢です。まず、「２カ月先の日繰り表」「６カ月先の月繰り表」を作り、先が見える経営をします。資金繰りに計画性を持たせるのです。先が読めない闇試合の経営では社長の心臓に悪いですよね。
＜Ｑ＞毎月、ご指導のとおり「営業利益を出し続ける」とこに専念しています。これからはキャッシュフロー経営にも注目したいのですが、どうすれば良いのですか？
＜Ａ＞
社長の言う「営業利益を出し続ける」ことは、キャッシュフロー計算書で言えば「営業キャッシュフロー」です。実は社長の多くは、キャッシュフロー計算書（以下「ＣＦ計算書」）を読めません。でも安心です。ＣＦ計算書は難しくありません。
ＣＦ計算書は読むことが目的ではなく、お金の残し方・生かし方を知り実行することにあります。社長は自らの決定で、手持在庫の基準を決めたり、売掛金の回収条件を再考したり、会社の現金手残りを増やしていくのです。
ＣＦ計算書では、「会社がお金を作ったり増やしたりする方法は、世の中に３つしかない。」ことを教えてくれます。営業、投資、財務の３つのキャッシュフローです。営業キャッシュフローは、商売で現金を増やす方法です。投資キャッシュフローは、資産の売却により現金を作る方法です。財務キャッシュフローは、増資や借入により現金を増やします。
どうしても、ＣＦ計算書に抵抗のある社長は、まず「資金繰り表」を読めるようにして下さい。内容は家計簿の会社版です。足し算と引き算の表が読めないと言うのは怠慢です。まず、「２カ月先の日繰り表」「６カ月先の月繰り表」を作り、先が見える経営をします。資金繰りに計画性を持たせるのです。先が読めない闇試合の経営では社長の心臓に悪いですよね。
